Welke belastingzaken kunnen spelen?
- Inkomstenbelasting over het jaar van overlijden en soms eerdere jaren.
- Erfbelasting voor één of meer erfgenamen.
- Een lopende voorlopige aanslag.
- Toeslagen van je overleden dierbare of een achterblijvende partner.
- Zakelijke aangiften als je overleden dierbare ondernemer was.
Inkomstenbelasting van je overleden dierbare
De Belastingdienst stuurt bericht als aangifte inkomstenbelasting nodig is en gebruikt voor het jaar van overlijden het F-formulier. De officiële uitleg vermeldt ook wanneer een nabestaandenmachtiging kan worden gebruikt voor online aangifte. Gebruik niet de DigiD van je overleden dierbare. Bron: Belastingdienst
Erfbelasting
Of aangifte nodig is, wie die doet en wanneer zij binnen moet zijn, staat in de aangiftebrief of volgt uit de actuele route van de Belastingdienst. Gebruik daarom geen algemene datum als vervanging van de persoonlijke brief. Verzamel eerst gegevens over bezittingen, schulden, uitvaartkosten en wie erfgenaam is.
Erfeniskeuze nog niet duidelijk?
Een belastingaangifte en het feitelijk beheren of verdelen van de nalatenschap zijn niet hetzelfde. Laat bij twijfel eerst beoordelen wat je veilig kunt doen voordat je geld of spullen verdeelt.
Toeslagen
Dienst Toeslagen krijgt het overlijden via de gemeente door. Een achterblijvende partner moet wel controleren of de nieuwe berekening, het geschatte inkomen en het vermogen kloppen en of een toeslag opnieuw moet worden aangevraagd. Lees de aparte uitleg over toeslagen en uitkeringen.
Nabestaandenmachtiging
Een nabestaandenmachtiging kan een bevoegde persoon toegang geven tot bepaalde online belastingzaken van je overleden dierbare. Wie de machtiging kan aanvragen en welke documenten nodig zijn, hangt af van de situatie. Volg daarom de actuele aanvraagroute van de Belastingdienst.
Was je overleden dierbare ondernemer?
Dan kunnen naast privéaangiften ook omzetbelasting, loonheffingen of andere zakelijke verplichtingen spelen. De Belastingdienst heeft hiervoor een aparte route. Betrek tijdig de boekhouder of fiscalist en laat eerst vaststellen wie bevoegd is om voor de onderneming te handelen.
Ga naar het stappenplan voor een overleden ondernemer.
Werkbare administratie
- Bewaar iedere brief. Noteer ontvangstdatum en uiterste reactiedatum.
- Werk vanuit één dossier. Bewaar aangiften, aanslagen en bewijsstukken bij elkaar.
- Leg de contactpersoon vast. Zo ontvangt de familie niet langs meerdere routes tegenstrijdige informatie.
- Vraag hulp bij complexiteit. Bijvoorbeeld bij een onderneming, buitenlands vermogen, onduidelijke schulden of meerdere conflicterende belangen.
Veelgestelde vragen
Mag ik de DigiD van mijn overleden dierbare gebruiken?
Nee. Gebruik de officiële route van de Belastingdienst, bijvoorbeeld het F-formulier of waar mogelijk een nabestaandenmachtiging.
Zijn inkomstenbelasting en erfbelasting hetzelfde?
Nee. Inkomstenbelasting gaat over het inkomen en vermogen van je overleden dierbare. Erfbelasting kan spelen bij degene die iets erft.
Welke datum geldt voor de aangifte?
Volg de datum in de persoonlijke brief of de actuele route van de Belastingdienst. Gebruik geen algemene termijn als vervanging van die brief.
Verantwoording en bronnen
De bronnen op deze pagina zijn voor het laatst bekeken op .
- Belastingdienst: Na een overlijden
- Belastingdienst: Moet ik aangifte inkomstenbelasting doen voor de overledene?
- Belastingdienst: Erven en erfbelasting
- Dienst Toeslagen: Mijn partner is overleden: wat moet ik doen voor toeslagen?
- Belastingdienst: Onderneming wijzigen of beëindigen bij een overlijden